徽州区政府办2024年度预算执行和其他财政收支情况审计整改报告

根据《黄山市徽州区2024年度预算执行和其他财政收支情况审计报告》（徽审报〔2025〕2号），区政府办高度重视，针对报告中提出的问题，认真梳理，分析原因，及时采取措施进行了整改，整改过程中，开展系统专项学习1次，建章立制2个，调账处理7.22万元，处置、移交公务仓资产3项。现将整改情况报告如下：

一、审计查出问题的具体整改情况

（一）预算编制和执行方面

1.关于“年初预算编制不完整”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当在编制下一年预算时充分考虑以前年度结转结余资金，编全编实预算。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年9月。

整改措施与成效：①印制《财务政策法规汇编》，发于区政府办党组成员及各股室，做到人手一册，常态开展学习；②于2025年8月27日召开政府机关党组理论学习中心组第8次学习会，会上组织全体干部职工集中学习了《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第729号）第四十条“各部门、各单位预算收入编制内容包括本级预算拨款收入、预算拨款结转和其他收入。”

通过学习，充分认识到在编制预算时要考虑结转结余资金的重要性，今后在编制下一年预算时必须编实编全年初预算。

2.关于“个别项目预算编制依据不充分”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当在编制预算时做好前期准备工作，科学合理测算年度资金需求，提高预算编制准确性。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年9月。

整改措施与成效：①加强学习，于2025年8月27日召开政府机关党组理论学习中心组第8次学习会，会上全体干部职工集中学习了《关于印发徽州区2024-2026年支出规划及2024年部门预算编制方案的通知》（徽财预〔2023〕78号），定期组织财务人员及涉及预算项目股室人员深入学习财政部门最新政策文件、相关预算领域政策知识及结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，学习中共中央 国务院印发《党政机关厉行节约反对浪费条例》，将过紧日子理念内化于办内预算编制每一环节。②夯实基础工作。重视前期调研分析，加强预算编制人员与办内业务部门如新保中心、外办、政务公开办、营商环境办、常务会议股的联动协同，了解各块业务领域的发展趋势、工作规划、工作量，全面梳理下一年度工作重点、项目计划及资金需求，确保预算编制制定贴合工作实际需求。

通过学习和协同联动，打破壁垒，推动常务秘书股、政务公开办、外办、营商办、新保中心协同参与预算编制，实现数据共享与信息互通，从而精准测算各项支出，准确把握资金需求方向，为编制办内预算奠定科学测算方式。

3.关于“部分经济科目混用”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当强化预算约束，严格按照预算科目执行，提高预算执行准确性。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年9月。

整改措施与成效：于2025年8月27日召开政府机关党组理论学习中心组第8次学习会，会上全体干部职工集中学习了《中华人民共和国预算法》、《2025年政府收支分类科目》，今后我办将加强预算管理，强化预算约束，提高经办人员业务能力，规范财务支出，严格按照预算科目执行，确保财政资金的规范使用和预算刚性约束，杜绝随意经济科目混用现象的发生。

（二）预算绩效管理方面

1.关于“项目支出绩效自评结果不规范”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当加强预算绩效管理，在自评过程中分析指标完成值偏离较大的原因并适当调减分值，确保评价结果客观合理，有效可运行。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年9月。

整改措施与成效：①加强学习，于2025年8月27日召开政府机关党组理论学习中心组第8次学习会，会上全体干部职工集中学习了财政部《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）第十六条“单位自评采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。定量指标得分按照以下方法评定：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。”②加强与各股室沟通联系，保证各项目支出指标制定精准性。③加强相关工作人员培训，提高业务能力，今后严格按照规定开项目支出绩效评价。

2024年度区级预算项目支出绩效评价未出现上述问题，且已完成2025年1-8月绩效目标实现程度及预算资金执行进度绩效运行监控，目前综合工作经费、新安江保护及生态美超市建设运行工作经费、服务人员经费、政务公开运行工作经费、创优营商环境工作经费5个项目均顺利开展，已上报绩效监控报告，绩效目标管理水平显著提升。

（三）财务收支管理方面

1.关于“未按合同约定付款”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当加强合同执行流程管理，严格按照合同约定条款履行义务。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年9月。

整改措施与成效：在2025年8月27日召开的第8次政府机关党组理论学习中心组会上集体学习《中华人民共和国民法典》，深入学习第三编合同法律条文，今后在订立合同时加强审核合同文本内容，依法订立合同，并严格按照合同约定条款履行义务。

2.关于“工会委托代理记账不合规”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办工会应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年9月。

整改措施与成效：已委托黄山立伟财税咨询有限公司代理区政府办工会2025年会计账。

3.关于“内部控制管理制度不完善”“未建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当根据部门实际情况完善资产管理和因公出国计划与财务管理的相关内控制度。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年8月。

整改措施与成效：已于2025年8月28日修订《徽州区政府办资产管理制度》，制定《因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度》。制度明确了：我办固定资产、无形资产等关键业务环节以及因公出国预算管理、计划管理、经费管理、监督检查及相关经费开支标准。今后，我办资产管理、因公出国将严格按照相关文件要求和我办所制定的制度执行。

（四）国有资产管理方面

1.关于“银行存款账实不符”问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当及时查明房改专户存款账实不符的原因并按规定进行账务调整，确保账实相符。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年7月。

整改措施与成效：经查，我单位房改维修基金账户余额7.22万元，已于2000年12月以前缴入区房改办住房补贴专户，现区住房制度改革办公室已对该事项做书面说明证明情况属实，7月11日我办召开党组会研定一致同意对该笔账务申请调整，核销区政府办房改专户存款7.22万元账目，区财政局会计中心现已完成调账，目前账实已相符。

2.关于“固定资产管理不规范”问题和部分资产卡片基本信息登记不完整问题。

审计报告中的整改建议：区政府办应当加强资产日常管理，及时完善资产卡片基本信息；同时对闲置和无法使用的资产及时处置或调剂，提高资产使用效率。

完成情况和完成时间：完成整改，2025年8月。

整改措施与成效：经7月11日党组会研定，已将摄像机移交区公务仓，已将LED显示屏按照程序进行报废处置；已完善区政府办资产台账中76个资产卡片品牌和规格型号信息填写。今后将严格按照资产管理办法，及时做好闲置和无法使用的资产处置或调剂，加强固定资产管理，及时动态更新资产管理台账。

二、下一步工作安排

在做好上述问题整改的同时，我办认真分析原因，从面上持续深化整改落实工作，重点采取三方面措施。

（一）规范预算绩效管理。不断加强《中华人民共和国预算法》和各种财政法规、财经制度学习。认真落实零基预算要求，依照预算管理制度和财务会计制度编制预算，科学合理测算资金需求，充分考虑结转结余资金，提高预算编制的准确性、合理性、完整性。强化预算刚性约束，严格按照预算科目执行预算支出，努力实现预算绩效最大化，认真开展项目绩效自评，提升绩效目标管理水平。

（二）健全内控管理制度。结合办内实际，建立健全单位各项内部管理制度，规范内部管理行为。针对审计反馈的问题，梳理本单位财务工作存在的薄弱环节，建章立制聚焦预算编制、经费审批、合同管理等关键环节，以内部控制建设为基础，以财务资金支出双审为抓手，保障制度规范合规运行。强化财务部门初审后，分管领导对各项经费支付开展复核，实时监督财务支付的合规性和合理性，及时纠正不规范操作，用制度规范财务运行，让制度落地不走样。

（三）加强固定资产管理。增强监管意识，认真落实资产管理责任，定期清查核对固定资产，及时做好闲置和无法使用的资产处置或调剂，并完善相关手续，及时调整账面和资产管理系统信息，确保真实完整反映单位国有资产情况，提高国有资产使用效益。