徽州区2024年度区级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和《中共黄山市徽州区委审计委员会办公室 黄山市徽州区审计局关于印发黄山市徽州区审计局2025年度审计项目计划的通知》（徽审委办〔2025〕2号），区审计局派出审计组，自2025年3月25日至2025年7月10日，对徽州区2024年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2024年，区级一般公共预算收入104404万元，债务转贷及调入资金等收入127034万元，收入总计231438万元；区级一般公共预算支出216636万元，安排预算稳定调节基金3290万元，债务还本支出级上解上级等218030万元，支出总计221320万元，年终结转10118万元。

区级政府性基金预算收入58149万元，债务转贷收入82709万元，上级补助等收入67063万元，收入总计149772万元；区级政府性基金预算支出101429万元，调出资金20377万元，债务还本支出24289万元，支出合计144239万元。收支相抵，年终结转5533万元。

区级国有资本经营预算收入总计270万元。当年完成收入273万元，转移支付收入2万元，收入合计275万元，支出总计275万元。

2024年全区社会保险基金预算收入总计87716.77万元，支出总计76970万元，本年收支结余10746.77万元，年末滚存结余69503.30万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督下，2024年，区财政局以高质量发展为导向，坚持稳中求进工作总基调，纵深推进积极财政政策落地见效，财政治理效能和公共服务水平进一步提升。

一是财政政策持续发力，助推经济回升向好。兑现促进企业奖补资金0.28亿元，全力落实各项惠企政策。2024年全区金融机构贷款余额182.47亿元，同比增长17.77%，新型政银担业务9.57亿元，融资渠道进一步拓宽。

二是重点领域有力保障，民生福祉持续改善。2024年，全区新增专项债融资5.75亿元，安排用于教育发展、基础设施提升等重点项目。拨付资金1.64亿元用于基本民生支出。拨付资金0.5亿元，支持推进乡村振兴战略。

三是财政监管力度增强，资金使用效能提升。深入推进预算绩效管理，对全区1158个重点项目进行绩效运行跟踪监控，涉及资金15.09亿元。制定出台《徽州区和美乡村建设资金管理办法》、修订《徽州区区直机关差旅费管理办法》，努力提升财政资金使用规范性。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制及执行方面

1.预算编制不科学。一是部分单位超需求申领预算。二是部分单位项目预算编制未细化。

2.上年代管资金结转未列入年初预算。审计抽查发现，25家单位2023年末代管资金结转7706.43万元，均为上级或区级主管部门拨付资金，未列入2024年度年初预算。

3.部分单位预算调剂比例超标准。审计抽查发现，5家单位预算调剂比例均超过年初预算安排数10%。

（二）财政管理方面

部分单位期末银行存款账实不符。审计抽查发现，截至2024年底，10家单位期末存款账实不符。

（三）预算绩效管理方面

1.部分单位绩效评价流于形式。一是部分单位自评不合理。二是部分单位绩效评价不规范。

2.部分单位绩效目标设置不合理。未落实定性与定量相结合、以定量目标为主的要求，无法真实有效反映项目效益情况。

3.部分单位绩效自评进度缓慢。部分单位绩效自评进度缓慢。

（四）重大政策、资金执行管理方面

1.区市场监管局罚没物品管理不规范。

2.未制定本级罚没财物管理制度。截至审计日，区财政局未制定本级罚没财物管理制度。

（五）国有资产管理方面

1.在建工程账实不符，涉及金额1131.22万元。截至审计日，区资规分局在建工程科目余额共计1131.22万元，为徽州区置业大厦主体工程项目费用。徽州区置业大厦现为区浪漫红文化旅游集团有限公司资产。

2.部分在建工程未及时结转。审计抽查发现，截至审计日，呈坎镇等3个乡镇17个在建工程项目，已投入使用，未及时结转，涉及金额2058.42万元。

四、审计意见及建议

（一）严格执行预算管理制度，筑牢预算约束防线。严格执行《预算法》及相关法律法规，深化零基预算改革，科学编制预算，提高预算编制的真实性、规范性、完整性。落实落细“过紧日子”要求，从严审核资金支出，强化预算执行约束，严格预算调整调剂。

（二）加强财政监督管理，提升财政管理效能。强化财政资金管理，加快资金拨付进度，提高资金使用效益，定期对账，确保资金安全。抓好财政绩效管理，完善绩效评价指标体系，改进评价方式，注重绩效评价结果应用。

（三）深化国有资产管理，激活存量资产资源。进一步加大国有资产管理工作力度，推进存量资产充分利用和调剂共享。建立罚没物品管理制度，规范罚没物品的收缴、保管、处置流程，杜绝管理漏洞。