关于徽州区2024年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况审计整改结果的公告

一、审计基本情况

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和《中共黄山市徽州区委审计委员会办公室 黄山市徽州区审计局关于印发黄山市徽州区审计局2025年度审计项目计划的通知》（徽审委办〔2025〕2号），2025年3月25日至2025年7月10日，区审计局派出审计组，对徽州区2024年度本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯并出具审计报告。

二、审计反映问题整改情况

（一）预算编制及执行方面

1.预算编制不科学

整改措施：各责任单位深入学习贯彻《中华人民共和国预算法》相关规定，在2026年预算编制工作中，科学确立项目优先序列，严格实行项目择优筛选，进一步细化支出经济分类科目，切实提高预算编制的科学性与精准性。区财政局进一步强化对部门预算编制工作的指导与监督，严格规范预算编制程序，确保预算编制工作依法依规开展。

整改结果：已整改并长期坚持。

2.上年代管资金结转未列入年初预算

整改措施：各责任单位认真组织学习《中华人民共和国预算法》相关规定，切实提高依法理财意识，确保在编制2026年预算时，将所有收入全面纳入预算管理，不断增强预算编制的完整性、规范性和准确性。区财政局进一步加强对全区部门预算编制工作的指导与监督力度，严格规范预算编制程序，切实提升财政预算管理水平。

整改结果：已整改并长期坚持。

3.部分单位预算调剂比例超标准

整改措施：各责任单位深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》等相关规定，在编制2026年预算过程中，严格依据年度工作任务，科学精准测算项目支出，有效控制和减少预算调整事项；区财政局进一步强化预算调剂审核把关，严格规范预算调剂管理，切实增强预算约束刚性。

整改结果：已整改并长期坚持。

（二）财政管理方面

部分单位期末银行存款账实不符

整改措施：区政府办公室、区水利局、区人大办公室、区财政局、徽州一中等5家单位已完成整改；区交通运输局、区科技工信局已完成数据核对，即将开展账务调整；区民政局、区自然资源和规划分局、区发改委等3家单位仍在进行相关数据核对。

整改结果：整改中并持续推进。

（三）预算绩效管理方面

1.部分单位绩效评价流于形式

整改措施：各责任单位高度重视，认真组织财务人员深入学习《徽州区区级项目支出绩效单位自评操作规程》等有关规定，严格按照要求开展项目绩效自评工作，确保自评内容全面、数据真实、结果客观准确。区财政局切实履行职能，加强对各单位自评工作的督促指导，并加大对自评结果数据质量的审核力度，确保绩效自评工作落到实处、取得实效，持续提升项目管理水平和资金使用效益。

整改结果：已整改并长期坚持。

2.部分单位绩效目标设置不合理

整改措施：各责任单位深入开展《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（徽发〔2020〕22号）相关政策学习，在编制2026年项目绩效目标过程中，切实提升绩效目标设定的科学性和合理性。区财政局进一步强化对各单位项目支出绩效目标的审核把关，指导各单位科学合理设定绩效目标。

整改结果：已整改并长期坚持。

3.部分单位绩效自评进度缓慢

整改措施：各责任单位深入学习贯彻《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（徽发〔2020〕22号）文件精神，切实强化绩效管理主体责任意识，全面提升对绩效评价工作的重视程度。区财政局严格审核把关，督导各单位按时保质完成绩效自评工作，并将绩效评价完成情况纳入年度考核指标体系。

整改结果：已整改并长期坚持。

（四）重大政策、资金执行管理方面

1.区市场监管局罚没物品管理不规范

整改措施：区市场监管局组织专人对库存罚没物品进行全面盘点清理，并对相关台账进行系统梳理与完善，确保账实相符、管理规范。依据《安徽省市场监督管理扣押、没收物品管理办法（试行）》（皖市监办发〔2019〕14号）相关规定，已委托具备资质的第三方机构对不具备使用价值的危险废弃物依法予以销毁处理；对具有价值的历史罚没物品及无主财物，按规定进行处置，并将非税收入0.1万元全额上缴。因机构改革调整，自2025年1月1日起，徽州区市场监管局承担的行政处罚权及相应行政强制权已统一收归黄山市市场监管局行使。

整改结果：已整改。

2.未制定本级罚没财物管理制度

整改措施：区财政局已于2025年10月28日印发相关制度文件。

整改结果：已整改。

（五）国有资产管理方面

1.在建工程账实不符

整改措施：区资规分局已于9月完成相关账务调整。

整改结果：已整改。

2.部分在建工程未及时结转

整改措施：潜口镇东山村旅游中心项目因施工方对审计结果存在异议，未能通过审计，导致相关资产至今尚未完成固定资产结转手续。目前，已指定专人负责跟进并推动该事项的后续处理工作。西溪南镇经七路、乡村旅游、树下咖啡及实训基地等项目已完成固定资产结转。新安江流域节点综合质量项目尚待结算审计复审，将根据最终核实的工程量清单确定具体金额后，及时办理固定资产结转。

整改结果：整改中并持续推进。

特此公告。

                   黄山市徽州区财政局

2025年10月29日