徽州区医保局财务管理制度

为加强本单位内部财务管理，明确财务收支操作规程。根据《会计法》及“两个不直接分管”的有关规定，结合本单位实际，特制订本制度。

第一条  本单位财务由局主要负责人负责管理。

第二条  本局设置报帐员。

第三条  财务管理岗位职责和考核办法按财政部门规定执行。

第四条  本局经费支出必须履行事前审批，由办公室审核，副局长审批。其中：单项支出在3000元以下由办公室审核，分管财务的副局长审批，报局长知悉；3000元以上由局党政联席会议研究决定后审批。

第五条  财务审批程序

一、经办人在付款原始凭证上签名和注明付款用途；

二、经办人按审批权限规定办理审批手续；

三、经办人持审批过的付款原始凭证向报帐员办理报销或转账手续；

四、报帐员对审批过的付款原始凭证进行初审，如发现有问题的，则退回经办人，按要求修正后重新办理审批手续；

第六条  差旅费管理

一、为严格控制经费开支，工作人员外出应严格按照差旅费管理办法，经局长审核后由副局长审批予以报销；

二、工作人员趁出差之便，就近回家探亲办事，事前须经局主要负责人同意，其绕道车、船票，扣除出差直接车、船票，多开支部分由个人自理。非工作需要而开支的费用，由个人自理。

第七条  办公用品支出管理

一、办公用品统一由局办公室负责购买，经费支出按规定程序审批报销。

二、印刷业务资料一般由业务部门提出要求，局办公室按规定办理，专业性较强的，由所需部门协助办理，未经批准，费用不予报销。

第八条  公务接待管理

局办公室具体负责公务接待工作。公务接待应坚持“必要、大方、从简”原则，严格按标准执行。接待经费作为行政机关财务公开内容，实行内部公开，接受干部职工监督。

第九条  票据管理

局报帐员负责办理P据的领购、结报、和核销等手续，并应妥善保管领用的票据，确保收费票据的使用安全。

第十条  行政事业单位固定资产管理

局办公室为单位固定资产管理责任部门，固定资产管理使用人为所使用财产的保管人，负责所使用资产的日常保管。单位资产清查由局办公室负责，资产清查实行定期和不定期检查，年终前组织一次债权、债务和财产的全面清查。单位财产报废、卖出和无偿转让等，应按财政部门有关规定，办理审批手续后，予以调帐处理。资产保管人应妥善保管各自使用的单位资产，确保单位资产的安全使用。单位资产非正常损失，资产保管人或责任人应给予一定经济赔偿。

第十一条  备查帐管理

报帐员为各类备查帐登记人。负责单位经费收支备查帐的登记，负责登记个人公积金备查帐，负责登记单位债权、债务备查帐，负责登记单位其他需登记的财务收支备查帐。报帐员应认真登记各类备查帐，定期与区会计核算中心核对相关数据，及时、准确提供有关数据资料。

第十二条  原始凭证管理

原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位的财务专用章。凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款员的收款证明。

第十三条  预算管理

报帐员应按区财政局规定的编报时间和内容，及时上报本局各项预算。本局各项预算的编制，应坚持“以收定支，收支平衡”的原则，本局各项预算的上报需经单位主要负责人审核同意。